Unabhängig, schnell und treffsicher

Kurzgutachten für Banken – Independent Business Review (IBR)

Auch in der Zeit der Corona-Krise müssen die Banken auf das Kreditrisiko schauen. Zwar werden die Haftungsfreigrenzen erhöht und staatliche Bürgschaften erleichtert, es bleibt aber ein Restrisiko bei den Hausbanken, die eigene Vorkehrungen zur Schadenbegrenzung treffen müssen. Gerade die nie dagewesene Situation und die dadurch entstehende Unsicherheit erfordern bei Neukrediten und Bürgschaften sowie beim Ausweiten des Kreditrahmens valide Entscheidungen. Vor allem, wenn es schnell gehen muss – zumal viele Banken unter einer viel zu geringen Personaldecke leiden.

Ein Independent Business Review (IBR) erleichtert den vor einer Vielzahl von Kreditprüfungen stehenden Banken die Entscheidung und ist ein wichtiger Bestandteil der Dokumentation – gerade bei Grenzfällen. Für Unternehmen, die nun zwingend Darlehen benötigen, um die Liquidität zu erhalten, kann ein IBR die Kreditbearbeitung beschleunigen und vereinfachen. Dies gilt insbesondere dann, wenn das Unternehmen bereits vor Corona Umsatz- und Ertragsschwächen gezeigt hat.

Im Kern geht es um die Frage, ob der Performance-Einbruch nur kurzfristig und durch die Corona-Krise induziert ist oder länger anhält. Dies erfordert häufig eine externe Einschätzung der aktuellen Lage des Kreditnehmers durch einen unabhängigen Berater mit geschultem Blick auf Ertragstreiber, Marktpositionierung, operative Leistungsfähigkeit und Zukunftsfähigkeit des Geschäftsmodells.

Was Sie von uns beim Independent Business Review erwarten können:

  • Geschäftsmodell: Evaluierung des Geschäftsmodells; Kundenwertanalyse, Supply Chain; nachhaltige Positionierung und Wettbewerbsvorteile – auch unter Berücksichtigung veränderter Anforderungen durch die Digitalisierung; Stärken-/Schwächen-Profil, technische Basis (u.a. realistischer Capex-Bedarf)

  • Finanzanalyse: Analyse der finanzwirtschaftlichen Ist-Situation; kritische Beurteilung der kurz- bis langfristigen Ertrags-, Vermögens- und Finanzierungsprognose; nachhaltige Kapitaldienstfähigkeit zur Rückführung des erhöhten Finanzierungsvolumens; rollierende Liquiditätsvorschau in unserem integrierten Modell; Sensitivitätsanalysen

  • Einschätzung der Zukunftsfähigkeit: Analyse von Zukunftsszenarien; (kurze) Bewertung der Unternehmensstrategie; Marktprognose; Chancen-/Risiken-Profil

  • Handlungsoptionen: Aufzeigen grundsätzlicher Alternativen; Maßnahmen zur Kostensenkung und Effizienzsteigerung; langfristige Handlungsparameter nach Corona

Der IBR in Anlehnung an IDW S6 ist eine unabhängige Einschätzung des Kreditnehmers – vor allem, wenn es schnell gehen muss und ein Kurzgutachten ausreicht. Ein Kreditgeber (oder auch nicht-operativer Gesellschafter) erhält so eine fundierte, transparente und treffsichere Entscheidungsgrundlage für die Neuverhandlung oder Anpassung bestehender Kredit- und anderer Vertragsbedingungen. Die maconda-Analyse ist umfassend und bezieht neben dem unverzichtbaren finanzwirtschaftlichen Ausblick vor allem auch die Zukunftsfähigkeit des Geschäftsmodells, den Markt und Wettbewerb, die Kunden und Lieferanten sowie die nötige technische Basis mit ein – dies unterscheidet uns von Wirtschaftsprüfern, deren Fokus klar auf den Zahlen liegt, nicht aber auf den für die Zukunft so wichtigen Marktbedingungen. Lesen Sie dazu auch unsere Ausführungen zu Marktanalysen.

Dabei lassen wir uns nicht einfach Markteinschätzungen von der Geschäftsführung erläutern oder gar diktieren und vertrauen auch nicht nur auf irgendeine Marktstudie, nur weil ein mutmaßlich bekannter Name dahintersteht, sondern schauen sehr genau hin und validieren externe Faktoren genau und mit hoher Treffsicherheit. Die Ergebnisse werden in einem informativen, den üblichen Standards entsprechenden Bericht zusammengefasst.

Übersteigt der Kreditnehmer die vom Kreditgeber festgelegten Limits oder ist die finanzielle Schieflage und Not größer, dann werden die Kreditgeber ein detailliertes Sanierungsgutachten nach IDW S6 verlangen. Schauen Sie bitte daher auch auf das größere Paket des Sanierungsgutachten nach IDW S6. Ein kompetentes Team steht zur Verfügung, das Kompetenz aus Liquiditäts- und Finanzplanung mit langjährigem Sanierungs-Know-how und tiefem Branchenwissen vereint.

Vorteile für Kreditgeber und Unternehmen

Independent Business Review